证券公司内部控制（第二章第一节）试题
作者：泽稷小编 发布时间：2018-10-19 17:11
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1.完善内部控制机制的合理性原则是指（）。
a.内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖证券公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞
b.内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、凯发登录网址的业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标
c.证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，前台业务运作与后台管理支持适当分离
d.承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门
参考答案：b
解析：内部控制的合理性原则是指，内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、凯发登录网址的业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。a项为健全性原则；c项为制衡性原则；d项为独立性原则。
2.（）对证券公司内部控制的有效性负最终责任。
a.董事会
b.监事会
c.董事长
d.总经理
参考答案：a
解析：董事会负责督促、检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任。
3.证券公司经纪业务内部控制的重点是（）。
i.防范挪用客户交易结算资金
ii.防范挪用其他客户资产
iii.防范非法融入融出资金
iv.防范结算风险
ai、ii、iii
bii、iii、iv
ci、ii、iii、iv
di、iii、iv
参考答案：c
解析：证券公司经纪业务内部控制应重点防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产、非法融入融出资金以及结算风险等。