基金从业考试章节解析：股权投资基金市场服务机构
作者：泽稷小编 发布时间：2019-03-07 16:40
为了帮助大家更好的备考基金从业资格考试，泽稷教育小编整理了基金从业资格考试《股权投资基金概述》第二章第二节股权投资基金市场服务机构的考点。一起来看看吧
考点精析
（一）基金财产保管机构
1.一般来说，公募基金采取强制托管，基金托管人必然成为基金当事人之一；私募类型的股权投资基金，通常由基金投资者和基金管理人约定是否进行托管。
2.基金资产保管不同于基金托管
（1）在选择托管的情况下，管理人和托管人对投资者同时承担双重受托责任；
（2）在不选择托管而仅选择保管的情况下，基金资产保管机构作为基金管理人的代理人，对基金资产承担保管责任。
（二）基金销售机构
1.股权投资基金的募集，可分为自行募集和委托募集
（1）自行募集：是指基金管理人直接募集其管理的基金；
（2）委托募集：是指基金管理人委托第三方机构代为募集基金。
受托募集的第三方机构就是基金销售机构，为甚金管理人提供推介基金、发售基金份额、办理基金份额认缴、退出等募集服务。
2.基金销售机构在提供募集服务的过程中，应将基金管理人的蕋金募集材料及时完整地提供给潜在基金投资者，全面如实披露投资风险及可能的投资损失，不得隐瞒任何重要信息，不得对募集材料中的信息作出任何误导性陈述。
3.常见的股权投资基金销售机构主要包括：商业银行、证券公司、期货公司、保险机构、证券投资咨询机构、独立基金销售机构等。
（三）基金份额登记机构
1.基金管理人可以办理其募集基金的份额登记业务，也可以委托基金份额登记机构代为办理基金份额登记业务。在后一种情况下，由股权投资基金份额登记机构提供基金份额的登记、过户、保管和结算等服务。
2.基金份额登记机构提供的服务包括：
（1）建立并管理投资者的基金账户；
（2）负责基金份额的登记及资金结算；
（3）基金交易确认；
（4）代理发放红利；
（5）保管投资者名册。
（四）律师事务所
1.股权投资基金在募集与设立、投资、投资后管理、项目退出及基金清算等各个阶段，皆会涉及诸多法律问题，因此，基金管理人通常会聘请专业的律师事务所，为其提供相关法律服务。鉴于基金投资的专业性，投资者也可视情况聘请独立的法律顾问。
2.基金管理人聘请的律师应遵守诚实守信、勤勉尽责及审慎原则，根据相关法律法规、职业道德和行业惯例，按照基金管理人的委托，在基金运作的各个阶段提供专业优质的法律服务。
3.在股权投资基金的募集与设立阶段，律师提供的服务包括：
（1）协助基金管理人设计基金的组织形式及内部结构；
（2）根据基金管理人与基金投资者的商务安排，起草相关的基金法律文件；
（3）在基金管理人委托的范围内，对基金投资者的资质进行审核；
（4）协助完成基金管理人登记和基金备案工作，并根据需要出具相应的法律意见书。
4.在股权投资基金的投资及投资后管理阶段，律师提供的服务包括：
（1）就基金的投资领域、投资方向的限制向基金管理人提供咨询服务；
（2）在初步确定拟投资企业后，律师按照基金管理人的委托，勤勉审慎地对拟投资企业进行法律尽职调查,提交法律尽职调查报告或法律意见书，协助基金管理人分析投资涉及的法律问题和风险；
（3）协助基金管理人起草或审阅与基金投资有关的法律文件；
（4）在投资后管理阶段，按照雄金管理人的委托，根据投资法律文件的约定，保护基金在拟投资企业中的合法权益。
5.在股权投资基金的项目退出阶段，律师提供的服务包括：
（1）按照基金管理人的委托，研究基金投资的退出结构及方式；
（2）根据不同退出方式的相关法律规定，起草相关法律文件，参与谈判，协助基金管理人最大限度地获取合法投资收益。
6.在股权投资猫金的淸算阶段，律师提供的服务包括：
（1）按照法律规定和基金合同的约定，协助确定淸算主体；
（2）协助淸算主体制订清算方案；
（3）协助实施清算方案，包括通知债权人、确认基金财产、分配基金财产；
（4）对清算人出具的清算报告进行合规性审核。
（五）会计师事务所
1.会计师事务所在股权投资基金募集与设立、投资、投资后管理、项目退出及基金清算等各个阶段中，提供多方面的专业服务，包括审计、财务和税务尽职调查、财务会计咨询、税务咨询、内部控制咨询、估值等。基金管理人通常会聘请会计师事务所，为其提供专业服务。
2.会计师事务所及其执业人员应遵守独立、客观、公正的原则，根据相关法律法规、职业道德和行业惯例，按照基金管理人的委托，提供专业优质的服务。
3.担任基金或基金管理人的审计机构的会计师事务所由基金管理人委任，按照与基金或基金管理人签订的协议对基金或基金管理人的财务报表进行审计。